Uno de los mayores errores que cometen los autónomos es no desgravar todos los gastos que les corresponden por ley. El resultado: pagan más IRPF e IVA del necesario. Esta guía recoge todos los gastos que puedes deducir en 2026, con los porcentajes aplicables y cómo justificarlos.
Requisito fundamental
Para que un gasto sea deducible debe estar vinculado a tu actividad económica, estar correctamente facturado (con nombre, NIF, fecha e IVA desglosado) y registrado en tu contabilidad. Sin factura, sin deducción.
Los gastos deducibles más importantes
📱
Teléfono y conexión a internet
50% deducible
Hacienda acepta deducir la mitad de la factura de móvil e internet si los usas para trabajar. Guarda las facturas mensuales.
🏠
Suministros del hogar (despacho)
30% del % afecto
Si trabajas desde casa, puedes deducir el 30% proporcional a los m² destinados a tu actividad del total de suministros (luz, agua, calefacción).
🚗
Vehículo
100% si uso exclusivo
Solo 100% deducible si el vehículo es de uso exclusivo profesional y estás en sectores como transporte o autoescuelas. Para el resto, muy difícil de justificar.
📚
Formación y cursos
100% deducible
Cursos, libros, suscripciones a plataformas formativas relacionadas con tu actividad. Guarda el certificado y la factura.
💼
Cuota de autónomo (SS)
100% deducible en IRPF
La cuota mensual a la Seguridad Social es totalmente deducible en el IRPF (no en IVA, porque no tiene IVA). Es uno de los gastos más importantes.
🛡️
Seguro de responsabilidad civil
100% deducible
Cualquier seguro vinculado a tu actividad profesional: responsabilidad civil, seguro de vida si es obligatorio para el préstamo de tu negocio, etc.
🖥️
Material y equipos informáticos
100% deducible
Ordenadores, monitores, teclados, software de trabajo. Si el precio supera los 300 €, se amortiza en varios años en lugar de deducirse de golpe.
🍽️
Manutención en desplazamientos
Hasta 26,67 €/día
Dietas por comidas fuera del municipio: 26,67 €/día en España, 48,08 € en el extranjero. Deben estar justificadas con factura y desplazamiento.
Otros gastos habituales
- Gestoría y asesoría fiscal: 100% deducible. Incluye los honorarios de tu gestor o asesor.
- Publicidad y marketing: 100% deducible. Campañas en redes, diseño de logo, web.
- Alquiler de oficina o coworking: 100% deducible si es exclusivamente para trabajar.
- Herramientas y software de trabajo: Suscripciones a Figma, Adobe, Microsoft 365, Contratia, etc.
- Viajes de trabajo: Transporte (tren, avión, taxi) y hotel si son necesarios para la actividad.
- Gastos financieros: Comisiones bancarias de la cuenta profesional, intereses de préstamos para el negocio.
Lo que NO puedes deducir
- Gastos personales sin relación con la actividad (ropa normal, alimentación cotidiana…)
- Multas y sanciones administrativas
- El IVA que ya hayas deducido en el modelo 303 (no puedes deducirlo también en IRPF)
- Gastos sin factura o con ticket de caja (los tickets no tienen valor para Hacienda)
Conserva las facturas siempre
Hacienda puede revisar tus declaraciones con hasta 4 años de antigüedad. Guarda todas las facturas en formato digital (PDF) y organízalas por trimestre. Herramientas como Contratia registran automáticamente tus gastos con foto del ticket.
Cómo justificar los gastos ante Hacienda
En caso de inspección, Hacienda puede pedirte que justifiques cada gasto. Los documentos que necesitas son:
- La factura completa con NIF del emisor, fecha, concepto y IVA desglosado.
- El justificante de pago (extracto bancario o tarjeta).
- En el caso de desplazamientos, el motivo del viaje y a quién fue a visitar.
Registra tus gastos con foto del ticket
Contratia escanea y categoriza automáticamente tus facturas y tickets. Lleva el control de tus gastos deducibles en tiempo real.
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